1. Нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а равно нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, —

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.

1.1. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, —

наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные:

а) в особо крупном размере;

б) организованной группой;

в) с использованием заведомо подложного документа;

г) с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, —

наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Примечание. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает девять миллионов рублей, а в особо крупном размере — сорок пять миллионов рублей.

Правовой комментарий к статье 193 «УК РФ»

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные им товары, выполненные работы, оказанные услуги, переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию РФ (не полученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

2. Уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями Центрального банка РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

3. Объективная сторона преступления характеризуется бездействием — невозвращением в крупном размере (свыше 30 млн. руб.) из-за границы средств в иностранной валюте.

4. Преступление считается оконченным с момента истечения срока, установленного для возврата средств в иностранной валюте из-за границы.

5. Субъект преступления специальный — руководитель организации. Индивидуальные предприниматели не могут быть субъектами этого преступления.

Судебная практика по статье 193 УК РФ:

• Решение Верховного суда: Определение N 18-УД16-50, Судебная коллегия по уголовным делам, кассация

…

• Решение Верховного суда: Определение N 4-АПУ16-43, Судебная коллегия по уголовным делам, апелляция

доводами о том, что протокол его опознания по фотографии является недопустимым доказательством на том основании, что, якобы имелась возможность представить его на опознание лично, согласиться также нельзя, поскольку такое опознание отвечает требованиям ч. 5 ст. 193 УК РФ. Нельзя согласиться и с приведенными в апелляционной жалобе адвоката Гейдарова Р.А. в интересах осужденного Гусейнова Р А.о. доводами о недоказанности вывода суда о наличии признаков банды…

• Решение Верховного суда: Определение N ВАС-1033/09, Коллегия по административным правоотношениям, надзор

отменил, в удовлетворении заявления общества в части признания незаконным и отмены п. 3 постановления управления о направлении материалов дела об административном правонарушении в УБЭП ГУВД города Санкт Петербурга по признакам преступления, предусмотренным статьей 193 УК РФ, отказал. В остальной части решение суда первой инстанции и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.08.2008 оставил без изменения. В заявлении…

• Решение Верховного суда: Определение N 31-Д12-47, Судебная коллегия по уголовным делам, надзор

…

Частотные связи статьи 193 УК РФ с другими правовыми нормами:

• [ — ]Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации[ Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» ]

• [ — ]Статья 46. Штраф[ Уголовный кодекс ]

• [ — ]Статья 327. Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков[ Уголовный кодекс ]

• [23%]Статья 193.1. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов[ Уголовный кодекс ]

• [23%]Статья 160. Присвоение или растрата[ Уголовный кодекс ]

• [ — ]Статья 33. Виды соучастников преступления[ Уголовный кодекс ]